Cómo elegir entre contribuciones antes de impuestos y Roth 401(k)

Ya sea que esté comenzando un nuevo trabajo o actualizando sus objetivos de ahorro para la jubilación, es posible que deba elegir entre contribuciones antes de impuestos o contribuciones Roth 401(k), y la elección puede ser más complicada de lo que piensa.

Si bien los depósitos 401(k) antes de impuestos ofrecen una desgravación fiscal por adelantado, los fondos tienen más impuestos diferidos, lo que significa que deberá pagar una tarifa cuando realice el retiro. Las contribuciones Roth 401(k), por el contrario, ocurren después de impuestos, pero sus ganancias futuras crecen libres de impuestos.

La mayoría de los planes tienen ambas opciones. Casi el 88 % de los planes 401(k) ofrecían cuentas Roth en 2021, el doble que hace una década, según Patrocinador del plan Council of Americaque incluyó a más de 550 empleadores.

Si bien los tramos impositivos actuales y futuros son parte del rompecabezas, los expertos dicen que hay otros factores a considerar.

“Es difícil hablar en términos generales porque hay muchas cosas que intervienen para tomar esa decisión”, dijo el planificador financiero certificado Ashton Lawrence, socio de Goldfinch Wealth Management en Greenville, Carolina del Sur.

Aquí le mostramos cómo decidir cuál 401(k) es el adecuado para usted.

Una gran pregunta a considerar, dicen los expertos, es si puede esperar estar en una categoría impositiva más alta o más baja cuando se jubile.

En general, las contribuciones antes de impuestos son mejores para las personas con mayores ingresos debido a la desgravación fiscal inicial, dijo Lawrence. Pero si su categoría impositiva es más baja, pagar la tarifa ahora con depósitos Roth puede tener sentido.

Lawrence Pon, CFP y contador público certificado de Pon & Associates en Redwood City, California, dijo que las contribuciones Roth 401(k) generalmente son buenas para los trabajadores más jóvenes que pueden esperar ganar más más adelante en sus carreras.

“Si está en el 22%, 24% o menos”, dijo, “creo que la contribución Roth tiene sentido, suponiendo que estará en un nivel más alto cuando se jubile”.

Aunque no está claro cómo el Congreso podría cambiar la política fiscal, hay varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Está previsto que finalice en 2026, incluidos tramos impositivos más bajos y una deducción estándar más alta.

Los expertos dicen que estos cambios de pronóstico también pueden afectar el análisis de las contribuciones antes de impuestos frente a las contribuciones Roth.

“Estamos en este dulce lugar de impuestos bajos”, dijo Kathryn Valega, CFP y fundadora de Green Bee Advisory en Boston, refiriéndose al período de tres años antes de que aumentaran los tramos impositivos. “Yo digo que los impuestos están a la venta”.

Si bien las contribuciones de Roth son “obvias” para los jóvenes de bajos ingresos, dijo que el entorno fiscal actual también ha hecho que estos depósitos sean más atractivos para los clientes de mayores ingresos.

“Tengo clientes que pueden obtener $22,500 por tres años”, dijo Valega. “Esta es una maravillosa pieza de cambio que crecerá libre de impuestos”.

Además, los cambios recientes de Secure 2.0 han hecho que las contribuciones Roth 401(k) sean más atractivas para algunos inversores, dijo. Los planes ahora pueden ofrecer coincidencias Roth a los empleadores y Roth 401(k) ya no requiere distribuciones mínimas. Por supuesto, los planes pueden variar según las características que elijan los empleadores.

Lawrence de Goldfinch Wealth Management dijo que los “objetivos heredados” también son un factor al elegir entre contribuciones antes de impuestos y Roth. “La planificación patrimonial se ha convertido en una parte más importante de lo que la gente realmente piensa”, dijo.

Desde la Ley de Seguridad de 2019, la planificación fiscal se ha vuelto más difícil para las cuentas IRA heredadas. Anteriormente, los destinatarios que no eran cónyuges podían “extender” los retiros por el resto de sus vidas. Pero ahora, deben Las cuentas IRA heredadas se agotan en 10 años, lo que se conoce como la “regla de los 10 años”.

El cronograma de retiro ahora es “más ajustado”, dijo Lawrence, lo que puede afectar al beneficiario, especialmente si está en sus años de ingresos máximos.

Sin embargo, las cuentas IRA Roth pueden ser una “mejor herramienta de planificación patrimonial” que las cuentas tradicionales antes de impuestos porque los destinatarios no conyugales no adeudarán impuestos sobre los retiros, dijo.

“Todos tienen sus propias preferencias”, agregó Lawrence. “Solo estamos tratando de proporcionar las mejores opciones para lo que están tratando de lograr”.